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Calculadoras España

¿Cómo se calcula una factura de autónomo con IVA e IRPF?

Calcula el total de tu factura como autónomo aplicando el IVA correspondiente y la retención de IRPF, y cuánto vas a cobrar realmente.

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¿Cómo funciona esta calculadora?

Sobre la base imponible se calcula la cuota de IVA (que se suma) y la retención de IRPF (que se resta). El total de la factura que ve y paga tu cliente es la base más el IVA. Pero lo que tú realmente vas a ingresar en tu cuenta es ese total menos la retención de IRPF, que tu cliente ingresa por ti a Hacienda.

Ejemplo práctico

Una factura con base imponible de 1.000€, IVA del 21% y retención de IRPF del 15%:

  1. Cuota de IVA = 1.000 × 21% = 210€
  2. Retención de IRPF = 1.000 × 15% = 150€
  3. Total de la factura (lo que paga el cliente) = 1.000 + 210 = 1.210€
  4. Total a cobrar (lo que ingresas tú) = 1.210 − 150 = 1.060€

Factores que pueden cambiar el resultado

  • Actividad profesional concreta: Algunas actividades tienen tipos de IVA reducidos o están exentas; consulta cuál aplica a tu caso concreto.
  • Gastos deducibles: Esta calculadora no descuenta gastos; el IRPF final que pagarás en tu declaración anual también depende de tus gastos deducibles del ejercicio.

Preguntas frecuentes

¿Por qué se retiene el IRPF en la factura?

Cuando facturas a otra empresa o profesional (no a un particular), la ley obliga a retener un porcentaje en concepto de IRPF, que el cliente ingresa directamente a Hacienda a cuenta de tu declaración anual, en vez de pagártelo a ti. Es un adelanto de tu IRPF, no un impuesto adicional.

¿Cuándo se aplica el 7% en vez del 15%?

El tipo reducido del 7% se aplica durante el ejercicio en que te das de alta como autónomo y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior al alta.

¿El IVA que cobro es dinero mío?

No, el IVA que repercutes en tus facturas no es un ingreso para ti: lo cobras de tus clientes y luego lo ingresas a Hacienda (menos el IVA que tú mismo has pagado en tus gastos) en la declaración trimestral del modelo 303.

¿Facturar a un particular lleva retención de IRPF?

Normalmente no. La retención de IRPF se aplica típicamente cuando facturas a otra empresa o profesional (relación B2B), no cuando el cliente es un consumidor final particular.